平成23年度 特別 システム監査技術者試験 午前Ⅱ 問1
マネジメント／システム監査システム監査人が予備調査で実施する監査手続はどれか。
出典：平成23年度 特別 システム監査技術者試験 午前Ⅱ 問1
- ア監査対象に関する手順書や実施記録，及び被監査部門から入手した監査証拠に基づいて，指摘事項をまとめる。
- イ監査対象に対する被監査部門の管理者及び担当者のリスクの認識について，アンケート調査によって情報を収集する。
- ウ被監査部門の管理者の説明を受けながら，被監査部門が業務を行っている現場を実際に見て，改善提案の実現可能性を確かめる。
- エ被監査部門の担当者に対して，監査手続書に従ってヒアリングを行い，監査対象の実態を詳細に調査する。
正解：イ
解説
予備調査は，本調査に先立って監査対象の業務内容や情報システムの実態，リスクの認識状況などを概括的に把握するために行う段階です。アンケート調査や質問などの手軽な方法で概要をつかむのが特徴で，詳細なヒアリングや現地での検証，証拠に基づく指摘事項のとりまとめは，本調査以降の段階で行われます。
選択肢ごとの解説
- ア誤り。手順書や実施記録，監査証拠に基づいて指摘事項をまとめる作業は，本調査（監査の実施）以降の段階で行われます。
- イ正しい。被監査部門の管理者及び担当者のリスクの認識について，アンケート調査によって概括的に情報を収集することは，予備調査で実施する監査手続です。
- ウ誤り。現場を実際に見て改善提案の実現可能性まで確かめる詳細な検証は，本調査段階で行われます。
- エ誤り。監査手続書に従って詳細なヒアリングを行い，実態を詳細に調査することは，本調査段階で行われます。