平成23年度 秋期 ITパスポート試験 問52
マネジメント／システム監査IT を利用した業務処理の統制のうち，ソフトウェアによる自動処理と人手による処理を組み合わせた統制について記述しているものはどれか。
出典：平成23年度 秋期 ITパスポート試験 問52
- ア営業員が開拓した取引先の情報を本人が直接入力するので，誤入力を防止できる。
- イ営業員が入力した発注金額がある額を超えると管理者の承認操作を必要とするので，取引内容の適切性が複数の目で確認できる。
- ウ新規の取引先を登録するために操作に慣れている専門の契約担当者が情報を入力するので，誤入力を防止できる。
- エ登録された受注データに基づいてソフトウェアで製造指示データを自動作成するので，ヒューマンエラーを排除できる。
正解：イ
解説
自動処理（システムが金額を判定して承認を求める仕組み）と，人手による処理（管理者が内容を確認して承認する操作）を組み合わせているのはイです。ア・ウは人手による入力の工夫だけ，エはソフトウェアによる自動処理だけを述べており，組合せにはなっていません。
選択肢ごとの解説
- ア誤り。入力者を本人に限っているだけで，人手の処理のみの統制です。
- イ正しい。発注金額が一定額を超えると承認が必要になり，管理者という別の人が確認します。自動処理と人手の処理の組合せです。
- ウ誤り。入力者を専門担当者にしているだけで，人手の処理のみの統制です。
- エ誤り。ソフトウェアによる自動処理のみの記述です。また，ヒューマンエラーを「排除できる」と言い切れるものではありません。